Como Funcionam As Alíquotas Do Lucro Real Guia Completo! (1) - Evoluir

Como funcionam as alíquotas do Lucro Real?

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Tudo o que você precisa saber sobre as alíquotas do Lucro Real

Descubra tudo que envolve as alíquotas do Lucro Real e como essa compreensão pode fazer sua empresa pagar menos impostos.

Saber sobre as alíquotas do Lucro Real é essencial para quem atua ou quer atuar neste regime. 

Afinal, é compreendendo que você pode procurar estratégias eficientes para a redução.

Neste artigo, nós explicaremos sobre as alíquotas do Lucro Real para que você termine esta leitura sem nenhuma dúvida, acompanhe!

O que é Lucro Real?

Bom, é importante começar a explicação do início, por isso, vamos explicar primeiro sobre o Lucro Real. 

Em suma, ele é um um regime de tributação em que o imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro são calculados com base no lucro líquido apurado na contabilidade da empresa. 

No Lucro Real, a tributação incide sobre o lucro real da empresa. 

Como funcionam as alíquotas do Lucro Real?

As alíquotas do Lucro Real podem variar dependendo do tipo de atividade da empresa e da legislação tributária vigente. 

Geralmente, as principais alíquotas que incidem sobre o Lucro Real são o Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL).

Para calcular o IRPJ, a alíquota padrão é de 15% sobre o lucro real, com adicional de 10% sobre o montante que exceder R$20.000,00 por mês. 

No entanto, é importante ressaltar que algumas atividades específicas podem ter alíquotas diferenciadas.

Já a CSLL incide com uma alíquota de 9% sobre o lucro líquido da empresa. 

Assim como o IRPJ, também há a possibilidade de alíquotas diferenciadas para determinadas atividades.

Como calcular as alíquotas do Lucro Real?

O cálculo das alíquotas do Lucro Real é realizado com base no lucro líquido apurado pela empresa em sua contabilidade. 

Para calcular o IRPJ, é preciso aplicar a alíquota correspondente sobre o lucro real, considerando também o adicional, caso aplicável.

Por exemplo, se uma empresa obteve um lucro líquido de R$100 mil em determinado mês, o cálculo do IRPJ seria:

  • IRPJ = R$100.000,00 x 15% + (R$100.000,00 – R$20.000,00) * 10%

Explicando melhor, os 15% são calculados com base no Lucro Real. Já os outros 10%, é feito no valor restante a subtração de R$20 mil do lucro real.

Agora, para calcular a CSLL, basta aplicar a alíquota de 9% sobre o lucro líquido. 

Pegando o exemplo citado, a alíquota do CSLL seria calculada sobre os R$100 mil. 

Como diminuir a tributação no Lucro Real?

De antemão, é importante explicar que não é possível reduzir as alíquotas do Lucro Real pois as porcentagens são fixas. 

Contudo, a tributação de forma geral é passível de redução, e para isso, há algumas estratégias legais para reduzir a carga tributária. 

Uma delas é a dedução de despesas operacionais necessárias para o funcionamento da empresa, como salários, aluguéis, matéria-prima e despesas financeiras. 

Além disso, é possível utilizar incentivos fiscais concedidos pelo governo, como benefícios para determinados setores ou regiões. 

Investimentos em pesquisa e desenvolvimento também podem ser abatidos do lucro tributável. 

Outra maneira é a utilização de prejuízos fiscais de exercícios anteriores para compensar lucros futuros. 

Essas estratégias podem ajudar as empresas a minimizar sua carga tributária dentro do regime. 

E tudo que precisa é estar em conformidade com a legislação vigente.

Sua compreensão sobre as alíquotas do Lucro Real é extremamente importante

Afinal, é através desse entendimento que você pode obter uma gestão tributária eficiente. 

Por isso, ao compreender as alíquotas e saber como calculá-las corretamente, as empresas podem tomar decisões mais assertivas e evitar problemas com a Receita Federal.

É importante ressaltar que as informações aqui fornecidas são apenas um guia básico. 

Portanto, é recomendável sempre contar com o auxílio de um contador especializado para garantir o cumprimento correto das obrigações fiscais.

Veja também: 

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Descubra tudo sobre a tributação no Lucro Real

Tributação no Lucro Real: como funciona?

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Descubra tudo sobre a tributação no Lucro Real

Entenda como funciona e por que esse regime tributário pode ser benéfico para sua empresa. Fique por dentro de tudo sobre a tributação no Lucro Real!

Você sabe o que é a tributação no Lucro Real e como ela pode beneficiar sua empresa?

Esse regime tributário possui diversas particularidades, vantagens e desvantagens para os empresários.

Mas, afinal, o que é preciso saber antes de tomar a sua decisão e escolher por esse sistema de tributação.

Neste artigo, explicaremos como funciona, quais os benefícios e como o apoio de especialistas pode facilitar a opção pelo Lucro Real.

Acompanhe a leitura para entender mais sobre o tema!

Como funciona a tributação no Lucro Real?

Primeiramente, é essencial entender que esse Regime Tributário se baseia no lucro líquido da empresa.

Ou seja, na diferença entre receitas e despesas, com ajustes devido a adições, exclusões e compensações previstas na legislação.

Esse sistema de tributação é obrigatório para empresas com faturamento anual superior a R$ 78 milhões, ou que se enquadrem em determinadas atividades, como bancos, seguradoras e empresas de energia elétrica.

As empresas que optam pelo Lucro Real podem escolher entre duas formas de apuração: trimestral ou anual.

Na apuração trimestral, o IRPJ e a CSLL são calculados e pagos a cada três meses, com base no lucro do período.

Por sua vez, a apuração anual calcula o IRPJ e a CSLL com pagamento ao final do ano, baseando-se no lucro acumulado, mas há a necessidade de fazer pagamentos mensais por estimativa ou com base no lucro presumido.

Por que esse regime é benéfico para as empresas?

A tributação no Lucro Real pode ser vantajosa para as empresas que têm uma margem de lucro baixa, ou que apresentam prejuízos fiscais, pois o imposto é calculado sobre o resultado efetivo, e não sobre uma base presumida.

Além disso, as empresas que optam por esse regime tributário podem aproveitar diversos benefícios fiscais, como créditos de PIS e COFINS, deduções de despesas com inovação tecnológica, incentivos à cultura e ao esporte, entre outros.

Outra vantagem do Lucro Real é que ele permite um planejamento tributário mais eficiente, pois a empresa pode adotar estratégias para reduzir a sua carga tributária.

Algumas das principais são a definição do melhor regime de apuração, realização de provisões e depreciações, entre outras.

O apoio de contadores pode facilitar a sua escolha pelo Lucro Real

A tributação no Lucro Real é um regime complexo, que exige um controle contábil rigoroso e um conhecimento profundo da legislação tributária.

Por isso, é fundamental contar com o apoio de contadores qualificados, que possam orientar a sua empresa sobre as melhores práticas e as oportunidades de economia tributária.

Os contadores podem ajudar a sua empresa a fazer a opção pelo Lucro Real, a elaborar a escrituração contábil e fiscal, apurar e recolher impostos, cumprir com as obrigações acessórias e realizar todo o planejamento tributário necessário.

Além disso, é possível aproveitar benefícios fiscais, evitar riscos e penalidades, entre outros serviços.

Evite problemas com a tributação no Lucro Real

Como pudemos perceber, existem diferentes fatores que devem ser considerados, antes de decidir pelo regime tributário do Lucro Real.

Por isso, o apoio de especialistas é determinante para obter as orientações necessárias, garantindo um controle contábil e fiscal.

Nós, da Evoluir, contamos com um time de profissionais altamente capacitado e pronto para te ajudar com o que for preciso.

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Regime tributário 5 sinais de que você deve trocar para o Lucro Real

Regime tributário: quando devo trocar para o Lucro Real?

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Regime tributário: 5 sinais de que você deve trocar para o Lucro Real!

Descubra agora quando você deve trocar de regime tributário e migrar para o Lucro Real.

Será que sua empresa está enquadrada no regime tributário correto?

O regime tributário é uma das escolhas mais importantes que você deve fazer ao abrir ou gerenciar uma empresa. 

Afinal, ele define como você vai calcular e pagar os impostos sobre o seu faturamento, lucro e despesas. 

Por isso, é fundamental escolher o regime mais adequado ao seu tipo de negócio, porte e atividade.

Existem três regimes principais: o Simples Nacional, o Lucro Presumido e o Lucro Real. 

Hoje, vamos apresentar 5 sinais de que você deve migrar para o Lucro Real. 

Confira!

Por que você precisa escolher o regime tributário correto?

O regime tributário é uma das principais variáveis que influenciam na rentabilidade e na sustentabilidade de uma empresa. 

Afinal, uma escolha errada pode resultar em um pagamento excessivo de impostos, comprometendo o fluxo de caixa e a lucratividade do negócio. 

Além disso, pode gerar multas e penalidades por descumprimento das normas fiscais, colocando em risco a regularidade e a reputação da empresa.

Por outro lado, uma escolha acertada pode gerar uma redução da carga tributária, aumentando a competitividade e a capacidade de investimento da empresa. 

Também pode facilitar o cumprimento das obrigações acessórias, otimizando o tempo e os recursos da gestão contábil e fiscal.

Portanto, escolher o regime tributário correto é uma decisão estratégica, que deve ser feita com base em uma análise criteriosa das características e das necessidades da empresa, considerando os aspectos legais, financeiros e operacionais.

Sua empresa está enquadrada no regime correto? É preciso fazer uma análise minuciosa para descobrir. 

Mas, por enquanto, vamos entender um pouco mais sobre o regime do Lucro Real!

O Lucro Real vale a pena?

O regime tributário do Lucro Real é o mais complexo e rigoroso dos três regimes principais. 

Isso é o que muitos empresários acreditam, fazendo com que fujam desse regime.

Ele é obrigatório para empresas com faturamento anual superior a R$ 78 milhões, ou que se enquadrem em determinadas atividades, como:

  • Bancos.
  • Seguradoras.
  • Empresas de energia elétrica.
  • Entre outras.

No Lucro Real, o cálculo dos impostos é feito com base no lucro líquido efetivo da empresa. Ou seja, com base na diferença entre as receitas e as despesas, ajustada pelas adições, exclusões e compensações previstas na legislação. 

Sendo assim, o Lucro Real pode valer a pena para empresas com lucro efetivo baixo ou negativo, ou que têm muitas despesas e custos dedutíveis, pois isso reduz a base de cálculo dos impostos. 

Além disso, esse regime permite o aproveitamento de benefícios fiscais, como incentivos à inovação tecnológica, à cultura, ao esporte, à saúde, entre outros.

Por fim, ele ainda permite a compensação de prejuízos, o que pode ser de grande ajuda para as empresas.

Quando mudar para o Lucro Real?

Agora que você já sabe como funciona o Lucro Real e conhece suas vantagens, vamos à questão central deste artigo: afinal, quando mudar para o Lucro Real?

A mudança de regime tributário deve ser feita no início do ano-calendário, ou seja, em janeiro. 

Por isso, é importante que você faça um planejamento tributário no final do ano anterior, para avaliar qual é o regime mais vantajoso para a sua empresa.

Entretanto, existem alguns sinais de que você deve trocar para o Lucro Real. São eles:

1- O seu faturamento anual está perto de ultrapassar o limite de R$ 78 milhões.

2- O seu lucro efetivo é baixo ou negativo, ou seja, você tem mais despesas e custos do que receitas.

3- Você tem muitas despesas e custos dedutíveis, que podem gerar créditos de PIS e COFINS, ou reduzir a base de cálculo do IRPJ e da CSLL.

4- Sua atividade pode se beneficiar de incentivos fiscais no Lucro Real, que podem reduzir ou isentar o pagamento de impostos sobre o lucro.

5- Sua empresa está lidando com prejuízos que podem ser compensados no Lucro Real.

Quer fazer uma análise minuciosa para saber se realmente vale a pena migrar para o Lucro Real? 

Conte conosco, da Evoluir, para fazer um planejamento personalizado para sua empresa.

Conte com a Evoluir para fazer a escolha certa para sua empresa!

Como você pode ver, o regime tributário do Lucro Real pode ser uma ótima opção para sua empresa, mas também exige um maior cuidado e conhecimento das normas fiscais. 

Por isso, é fundamental que você conte com a ajuda de uma contabilidade especializada, que possa orientar e auxiliar na escolha e na implementação do regime tributário mais adequado ao seu negócio.

Nós, da Evoluir, vamos fazer um planejamento tributário eficiente, que considere todos os aspectos legais, financeiros e operacionais da sua empresa. 

Além disso, vamos ajudá-lo a aproveitar os benefícios fiscais que o regime do Lucro Real oferece, gerando uma economia e uma competitividade para a sua empresa.

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