Tudo o que você precisa saber sobre Lucro Real e Lucro Presumido
Descubra as diferenças, vantagens e desvantagens que existem sobre o Lucro Real e Lucro Presumido
O Lucro Real e Lucro Presumido são dois regimes tributários que as empresas podem optar no Brasil, de acordo com o seu faturamento e atividade.
Cada um deles tem suas características, benefícios e desafios, que devem ser analisados com cuidado antes de tomar uma decisão.
Neste artigo, vamos explicar o que é Lucro Real e Lucro Presumido, quais são as diferenças entre eles, e quais são as vantagens e desvantagens de cada um.
O que é Lucro Real?
O Lucro Real é o regime tributário em que a empresa paga impostos sobre o seu lucro líquido. Para apurar o Lucro Real, a empresa deve seguir as normas contábeis e fiscais, e manter um controle rigoroso de todas as suas operações.
O Lucro Real pode ser apurado, trimestralmente ou anualmente, e os impostos são calculados com base em alíquotas fixas de:
- 15% de IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica);
- 9% de CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido);
- 1,65% de PIS (Programa de Integração Social);
- 7,6% de COFINS (Contribuição para Financiamento da Seguridade Social).
Além disso, pode haver adicional de 10% de IRPJ sobre a parcela do lucro que exceder R$20 mil por mês.
O que é Lucro Presumido?
O Lucro Presumido também é um regime tributário, porém, nele a empresa paga os impostos com base em uma porcentagem de seu faturamento. Essa porcentagem varia de acordo com a atividade da empresa, podendo ser de 8% ou 32%.
O Lucro Presumido é apurado trimestralmente, e os impostos são calculados com base em alíquotas fixas de:
- 3,65% de PIS (Programa de Integração Social);
- COFINS (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social);
- 4,8% de ISS (Imposto Sobre Serviços), podendo variar conforme o município.
Quais são as diferenças entre Lucro Real e Lucro Presumido?
No Lucro Real, os impostos são calculados sobre o lucro líquido, que varia conforme a empresa. Já no Lucro Presumido, os impostos são calculados sobre uma porcentagem fixa do faturamento, que pode ser maior ou menor que o lucro.
O Lucro Real pode ser apurado trimestralmente ou anualmente, e permite deduções. O Lucro Presumido é apurado trimestralmente, e não permite deduções.
Quais são as vantagens e desvantagens de cada regime?
A escolha entre Lucro Real e Lucro Presumido depende de vários fatores, como o faturamento, a margem de lucro, o tipo de atividade, o planejamento tributário e a estrutura contábil da empresa. De forma geral, pode-se dizer que:
Sobre o Lucro Real
Vantajoso para empresas que têm lucro líquido menor do que a porcentagem fixa, pois pagam menos impostos sobre um valor menor. Também é vantajoso para empresas que têm muitas despesas dedutíveis, que podem reduzir a base de cálculo dos impostos.
Além disso, o Lucro Real permite o aproveitamento de créditos e incentivos fiscais, que podem gerar economia tributária.
Por outro lado, ele é desvantajoso para empresas que têm lucro líquido maior do que a porcentagem fixa do Lucro Presumido, pois pagam impostos sobre um valor maior.
Também é desvantajoso para empresas que têm poucas despesas dedutíveis, que não podem reduzir a base de cálculo dos impostos. Além disso, ele exige um controle contábil e fiscal mais rigoroso e complexo, que demanda mais tempo e recursos.
Sobre o Lucro Presumido
Ele é vantajoso para quem tem um lucro líquido maior do que a porcentagem fixa do Luro Presumido. Também é vantajoso para empresas que têm poucas despesas dedutíveis e que não precisam se preocupar com a apuração do lucro líquido.
Além disso, o Lucro Presumido tem alíquotas menores de IRPJ e CSLL, facilitando na apuração, o que demanda menos tempo.
Por outro lado, o Lucro Presumido é desvantajoso para empresas que têm um lucro líquido menor do que a porcentagem fixa do Lucro Presumido.
Também não é vantajoso para empresas que têm muitas despesas dedutíveis, que não podem aproveitá-las para reduzir os impostos.
Além disso, o Lucro Presumido não permite o aproveitamento de créditos e incentivos fiscais, que podem gerar economia tributária.
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Escolher entre o Lucro Real e Lucro Presumido é importante, pois ele é o que pode mudar a forma que sua empresa é tributada. Por isso, é essencial contar com um especialista para receber as orientações necessárias0
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